企业纳税筹划管理与风险控制

税收为什么总困扰着我们企业?谁敢保证自己的企业没有税收问题?企业为什么总摆脱不了偷税的阴影?为什么企业想依法纳税总做不到?企业将来面临的最大风险不是经营风险,而是税收风险!税收风险将会严重影响到企业的发展!到底企业该怎样发展?


        税收为什么总困扰着我们企业?谁敢保证自己的企业没有税收问题?企业为什么总摆脱不了偷税的阴影?为什么企业想依法纳税总做不到?企业将来面临的最大风险不是经营风险,而是税收风险!税收风险将会严重影响到企业的发展!到底企业该怎样发展?

        目前企业存在税收风险的主要原因是,在纳税过程中走入了一个很大的误区——税是财务的事。企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可以随意签,税收出现问题应该是财务来处理。”正是这种观念影响到企业依法纳税,给企业带来了巨大的税收风险。

 

       我问大家:“没有业务部门做业务,财务做什么帐?没有业务部门做业务,财务交什么税?”财务所做的一切工作,业务部门的业务过程是依据。所以我认为:“税怎么交不能看帐怎么做,而要看业务怎么做!”。税收是业务部门产生的,财务只是个核算和交税的环节。如果业务部门不按照税法的规定去做业务、签合同,等出现了问题或产生了税收结果之后,让财务来解决、来处理,这只能是事后的过程,财务只能通过帐来解决问题,来掩盖前面的业务过程,以达到少交税的目的,这就叫偷税,这就是产生税收风险的根源。
 
       由于上述观念的影响,使企业放松了业务部门的税收管理,在业务上只强调经营的重要性,忽视了税收问题。凡是税收上出现的问题一律由财务处理,给财务工作带来了一定的难度,也是造成财务造假的主要原因。

     目前企业存在的税收风险主要有以下三大环节:一是老板决策产生的税收风险;二是业务部门做业务产生的税收风险;三是财务核算与交税产生的税收风险。

     一、老板决策产生的税收风险

       老板是企业的决策者,公司怎样发展?业务怎样做?都受老板决策的影响,但是,目前很多企业老板在决策时,很少考虑税收问题,他们都认为:没有经营公司怎样生存?因此,老板们都把精力放到经营上,至于税的问题,有财务来给我解决。因此,造就了老板在决策会时产生了大量的税收风险。
 
    二、业务部门做业务产生的税收风险

        我认为:“合同决定业务过程,业务过程产生税,只有加强业务过程的税收管理,才能真正规避税收风险”。这是税收的产生过程。那么合同又是业务部门签定的,因此,业务部门是产生税的根源。目前我们的企业根本没有重视业务部门的税收问题,从公司老板到每一名员工,大家都认为:业务部门的主要工作就是搞好经营,为公司创收。但不知道在创收的过程中给公司带来巨大的税收风险。 
 
    三、财务核算与交税产生的税收风险

       目前企业财务部门的一个主要职能就是起到监管的作用,通过财务分析来发现业务部门存在的问题,针对发现问题帮助企业制定相应的管理措施,以达到控制和规范的目的,使企业能更好地利用资金,有效地控制费用避免损失,规避风险。 
 
       财务部门可以监管业务部门,但是谁来监管财务部门呢?哪个老总知道财务部门所做的帐是否正确?财务部门所交的税是否准确、合法?这也是我们很多企业面临的重要的问题。由于企业缺乏对财务工作的监管,使财务在做帐、交税也会出现大量的税收风险,给公司也会带来巨大的损失。 

         企业要发展,风险要规避,必须加强内部的税收管理,制定一些相应的管理措施,来约束我们的各种经营行为,使我们的行为能符合税法的规定。老总怎样按照税法的规定决策;业务部门怎样按照税法规定做业务、签合同;财务部门又怎样按照税法规定去交税。如同老总请律师一样,委托律师帮助企业设计合同,其目的是为了在业务过程中规避经营风险。我们应该清楚认识到,税收风险也需要在企业的整个业务过程中规避。只有这样才能使我们的纳税行为得以规范,真正做到依法纳税、诚信纳税,促使企业更好地发展。  

         所以说:税是业务过程产生的,是财务部门缴纳的。但是税收主要是取决于老板的决策。公司怎样发展?业务怎样做?都取决于老板的决策,一个决策的失误会给公司带来巨大的税收风险。因此,企业要管理好税,必须从老板的决策入手,加强经营决策的税收管理与风险控制。

 


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